מדריך התכנון לרשויות מקומיות

כתיבת תוכניות עבודה פרק רביעי: 37 למה תוכנית העבודה צריכה להיות מחוברת לתקציב? חיבור תוכנית העבודה לתקציב תורם - מהתקציב ליחידה. 30%- תוכנית עבודה מיטבית היא כזו שבה סך התקציב למשימות הוא כ תוכנית עבודה של יחידה המחוברת לחלוטין לתקציבי היחידה עשויה להיות עמוסה, והניהול שלה מצריך זמן ומשאבים רבים. כמו כן יש להביא בחשבון שרוב המשימות ביחידה אינן רלוונטיות לניהול ובקרה. לכן מומלץ שרוב תוכנית העבודה תורכב ממשימות שמתחברות בזיקה גבוהה למדיניות הרשות, כפי שהדבר מתבטא ביעדים האסטרטגיים של הרשות ושל האגפים. מהו היקף התקציב שיש לייחד למשימות במסגרת תוכנית העבודה? למה לא כל התקציב מנוהל במסגרת תוכנית העבודה של היחידה? שאינו מנוהל בתוכניות העבודה ובין תקציב למשימות שוטפות כעת אנו מבינים שקיימת הבחנה בין שמנוהל בתוכניות העבודה. על כן, סך תקציב העלויות, תקציב של פרויקטים ותוכניות אסטרטגיות המופיע לצד המשימות בתוכניות העבודה של כל יחידה, אינו מסתכם לסך תקציב היחידה. - יש משימות ליבה שאינן מחוברות לאסטרטגיה בזיקה גבוהה, אבל הן חלק חשוב וניכר שימו לב מהתקציב או מהעשייה של היחידה, ולכן מומלץ להגדירן כמשימות "שוטף עיקרי" בתוכנית העבודה. שלב חיבור משימות לתקציב )לרשויות מתקדמות( 3 לניהול שוטף ויעיל יותר של המשימות בהתאם לתקציב קידום תהליכים, שהוקצה – תיעדוף, צמצום השקעה וכו' לשליטה במידה רבה יותר על בכל רמות ההוצאות וההכנסות הניהול ליצירת תשתית לקבלת החלטות הפקת דוחות מבוססות – תקופתיים בקלות וקבלת החלטות מבוססת נתונים מפורטים לתכנון תהליכים בתחום משאבי בהתאם לתקציב אנוש ומחשוב ליכולת ההנהלה לתעדף את פעולותיה בכל האגפים על סמך החלטות מבוססות נתונים ראייה מערכתית ומושכלות לפני ביצוע בפועל – מבוססת יעדים ותקציב; מענה לשאלה: "איך רוצים לחלק את העוגה?"