מדריך התכנון לרשויות מקומיות

הערכת מצב והגדרת מדיניות ויעדים פרק שלישי: 24 . צמצום תקציב רוחבי בכל יחידות הרשות באופן דומה. 1 . צמצום תקציב לתחומים או לשירותים מוגדרים )תרבות, ספורט, ביטחון וכדומה(. 2 . צמצום עלויות שכר )הפחתת שעות נוספות, שעות כוננות וכדומה(. 3 צריכים לצמצם? כיצד מצמצמים מסגרת תקציב ברשות? בשלב הזה ההנהלה הבכירה צריכה להגדיר את מסגרת התקציב המצופה בשנה הבאה של הרשות בכלל ושל האגפים והיחידות בפרט. הנהלת הרשות יכולה להחליט שבשנה הבאה מסגרת התקציב תהיה זהה לשנה הקודמת, או גדולה יותר, או קטנה יותר )צמצום הוצאות הרשות(. תהליך מיטבי של תכנון תקציב מתחיל בהבנת השינויים הנדרשים ברמת הרשות ותקשור )דיפרנציאלי או לא דיפרנציאלי( המשמעויות של מסגרת התקציב לאגפים וליחידות. שינויים נדרשים בתקציב הרשות מגדירים את מסגרת התקציב, וההנחיות הנגזרות מכך מתוקשרות למנהלי האגפים והמחלקות כדי ששדרת הניהול תתכנן בהתאם תוכניות עבודה לביצוע. תכנון תקציב חייב להיעשות לפני תכנון משימות! הגדרת המשימות חשוב לזכור - תכנון התקציב וההנחיות הנגזרות ממנו. בעקבות נעשית בדרך כלל צמצום מסגרת התקציב יתבטא בפעולות ולא בשכר, ולכן הדבר רלוונטי להגדרת המשימות לביצוע בתוכניות העבודה של המנהלים. קביעת מסגרת תקציב לתכנון ברמת הרשות, האגפים והיחידות שלב 4